作者：王墨璞嘉 

　　公告显示，ST亿利存放在亿利财务公司的39.06亿元货币资金，用途主要是向其控股股东亿利集团及其关联方发放贷款，但ST亿利近日获悉相关贷款已被划分为次级贷款（不良贷款的一种）。

　　此前，上交所下发问询函，追问ST亿利存放在亿利财务公司的存款，是否涉嫌向控股股东等关联方输送利益，并指出亿利财务公司存 在多项问题。

　　如今，ST亿利提示上述存款存在重大可收回性风险，进一步凸显了事态严重性。截至2023年末，公司净资产164.26亿元，39.06亿元货币资金占比达23.78%。

　　亿利财务公司隐患重重

　　截至2023年末，ST亿利在亿利财务公司的存款余额为39.06亿元，占其货币资金余额的90.23%。

　　记者注意到，保管上述巨额资金的亿利财务公司，当前存在多项显性风险。公开信息显示，亿利财务公司已被列为失信被执行人，并且2023年9月因资产分类不实、高管人员长期缺位，被国家金融监督管理总局北京监管局作出行政处罚。

　　同时，由于亿利集团债务违约，经ST亿利对亿利财务公司的经营风险评估，认为亿利集团及亿利财务公司在2023年度出现信用风险和流动性风险。

　　进一步看，ST亿利在2023年度对存放在亿利财务公司的存款，计提货币资金信用减值准备约4.2亿元，占其货币资金余额的9.7%。

　　为此，ST亿利董事徐辉对上述计提货币资金信用减值的准确性和合理性予以质疑，成为其无法保证ST亿利2023年年报全文及摘要所披露信息真实、准确、完整的理由之一。

　　上交所在问询函中要求ST亿利进一步说明，上述对存款计提减值及调减相关投资收益的具体原因及依据，相关减值计提及损益调整是否完整、充分，是否存在以前年度应计提减值未计提减值的情况。

　　此外，上交所进一步要求ST亿利补充说明，亿利财务公司的资产、负债、头寸、逾期贷款等财务情况，结合亿利财务公司公开信用信息，说明其是否已经资不抵债或者存在流动性风险，并说明公司从亿利财务公司支取资金是否受限或者存在潜在限制。

　　是否向控股股东等关联方输送利益

　　面对风险隐患重重的亿利财务公司，ST亿利为何还要将大额资金存放其中？

　　公开资料显示，亿利财务公司是由亿利集团、ST亿利、金威物产集团有限公司共同发起设立的非银行金融机构。

　　上交所也曾追问ST亿利，要求公司结合历史存放资金屡次超出限额及存贷双高等情况，说明大额资金存放亿利财务公司，是否涉嫌向控股股东等关联方输送利益，是否构成非经营性资金占用，前期货币资金等信息披露是否真实、准确。

　　ST亿利仅回复在2021年年报、2022年年报中，披露了公司存放亿利财务公司款项超限及期间资金占用事项。截至2021年年报出具日，相关事项已完成相应整改工作。

　　需要注意的是，2021年的2月、7月至12月以及2022年的1月至4月，ST亿利存放于亿利财务公司的资金屡次超出限额。

　　彼时，ST亿利表示，公司管理层对存款超限制度疏于管理、执行不到位，导致出现上述问题。

　　对此，上交所也对相关责任人予以监管警示，后续针对ST亿利存放在亿利财务公司的资金屡次超过限额、期间资金占用等事项，对公司及相关责任人予以公开谴责。

　　不过，ST亿利2023年财报被出具了保留意见的审计报告，其中就提及公司存放亿利财务公司大额资金的情况。

　　“面值退市”风险加剧

　　在大额存款回收风险加剧的情况下，ST亿利经营情况也面临行业及企业自身的困境。

　　ST亿利主营现代煤化工、光氢新能源、清洁热力等业务。2023年，ST亿利归母净利润亏损5.42亿元，扣非后归母净利润亏损6.75亿元，2024年一季度延续亏损态势。

　　ST亿利表示，公司2024年一季度业绩亏损主要是受事故企业停产，化工产品市场价格持续低迷影响，导致收入出现大幅下降。

　　而此前，因公司2023年内部控制被出具了否定意见内部控制审计报告，公司5月6日由“亿利洁能”变身“ST亿利”。自公司股票被实施其他风险警示后，ST亿利股价便一路下跌，已累计收22个跌停板。截至6月5日收盘，公司股价已连续9个交易日低于1元，“面值退市”风险加剧。公司最新股价为0.65元，总市值23.14亿元。

责任编辑：刘万里 SF014