证监会谈上市公司财务造假:构建打击财务造假的综合惩防体系

来源: 中国汽车报
2024-05-26 11:40:20

  首先是重点打击五类行为。一是长期系统性造假和第三方配合造假,对于造假的策划者、协助者,都要严肃追责,坚决破除造假“生态圈”。二是欺诈发行股票债券行为。要坚决把造假者挡在资本市场门外,混进来的要坚决清除。三是滥用会计政策、会计估计,随意调节利润的财务“洗澡”行为。四是通过融资性贸易、“空转”“走单”进行造假的行为。五是在侵占上市公司利益、掏空上市公司过程中伴随的一系列造假行为。

  二是全方位立体式追责。除了行政处罚,还要综合运用多种惩戒手段。刑事方面,要用好公安、检察机关派驻证监会的体制优势,联合查处一批典型恶性案件。民事方面,先行赔付、支持诉讼、行政执法当事人承诺等制度可以赔偿投资者损失,大幅提高违法成本,证监会将推出更多案例落地。对于主要责任人,坚决市场禁入。触及重大违法强制退市标准的, 坚决退市。

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  面对新形势,原有人才队伍能否满足需求呢?

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“或许有遗憾,但从不后悔”

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郑家铭

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